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刚注册公司要缴纳什么税?成立多长时间要缴税

发布日期:2019-05-30 15:57 作者:杭州财务代理公司

    依法纳税是每个公民都应尽的义务,可是很多朋友在注册完公司之后都不知道有哪些税需要缴纳。今天小编就带你了解一下新注册的公司需要交纳的常规税种吧,成立多长时间要缴税:
 
刚注册公司要缴纳什么税?成立多长时间要缴税

    1、增值税(小规模纳税人税率为3%,一般纳税人税率为17%


  增值税是我国的第一税种,只要有流水就要征收,所以很多老板最怕增值税了。
 
  增值税的意思是对增值额(即:买卖价格之间的差价)征税,好处是可以避免对同一个商品的每一个流通环节都重复征税。
 
  对于一般纳税人来说,增值税专用发票可以抵扣进项税额,但是小规模不能,于是国家专门出台政策,对小微企业有专门的增值税减免政策:对于月销售额不超过3万或季度销售额不超过9万的小规模纳税人,免征增值税。
 

    2、城建税(增值税+营业税+消费税)纳税额*适用税率,这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%,在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%,


  城市维护建设税是以实际缴纳的增值税,消费税税额为计税依据,分别与增值税,消费税同时缴纳。如果公司不需要缴纳增值税,很显然也就不需要缴纳城市维护建设税。
 
  附加税其实是教育附加和地方教育附加,准确的说法是“费”而不是“税”,不过对于老板们来说,反正都是要交的,就“税、费”一起说了。
 
  城市维护建设税,根据所在地(城市或县城)不同,有7%、5%和1%三档税率,以你缴的增值税为计税依据,与增值税一起缴。
 
  再来说教育费附加、地方教育附加,根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》的规定,季度销售额不超过30万的纳税人,免征教育费附加与地方教育附加。
 

    3、教育附加费(增值税+营业税+消费税)纳税额

 

    4、地方教育费附加(增值税+营业税+消费税)纳税额

 

    5、水利建设基金(按照销售收入的0.1%来计提和交纳

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    6、企业所得税(利润总额*25%)。新所得税法规定法定税率为25%,内资企业和外资企业一致,国家需要重点扶持的高新技术企业为15%,小型微利企业为20%,非居民企业为20%。


  企业所得税是仅次于增值税的第二大税收来源。所得税,从字面意思上来理解就是对企业的利润进行征税(严格来说,会计利润和应纳税所得额不同)。
 
  个人独资企业和合伙企业需要交纳的是个人所得税,除此之外,其他的企业需要在利润的基础上交纳企业所得税,一般税率是25%。
 
  对此,广大的老板们都觉得有点忒高了,不过小老板们还是不用太过担心,国家对小型微利企业有税收优惠政策。
 
  年所得额在50万以下的小型微利企业,可以只缴10%!
 
  2017年1月1日至2019年12月31日,符合条件的小型微利企业,其年应纳税所得额低于50万元(含50万元,下同)的,可以享受财税〔2017〕 43号文件规定的其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税的政策。
 
  注意:减半征收是指年度应纳税所得额乘以50%以后,再按20%的税率计算,也就是说实际税负为10%。
 
  基本计算公式:应纳税所得额=收入总额一准予扣除项目金额。应纳所得税=应纳税所得额*税率。
 

  7、印花税 按购销金额0.3


  印花税是非常重要的调节税种,人家走的是“薄利多销”的路子。
 
  印花税没有想象中的那么多,因为并不是所有签订的合同都要贴花,按照《印花税暂行条例实施细则》,印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税,其征税依据是合同所载金额。
 
  比如购销合同是万分之三;加工承揽合同是万分之五;财产租赁合同是千分之一;权利、许可证照的话,按件计,每件5块…
 

  8、车船使用税;(各地规定不一,不同车型税额不同,XX元辆

 

  9、房产税;按自有房产原值的70%*1.2%缴纳

刚注册公司要缴纳什么税?成立多长时间要缴税

  10、土地使用税;按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元/平方米

 
  (1)大城市1.5元至30元
 
  (2)中等城市1.2元至24元
 
  (3)小城市0.9元至18元
 
  (4)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。
 

  11、发放工资代扣代缴个人所得税。

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  新公司成立多长时间要缴税

 
  无论是新注册的公司,还是变更后的公司,只要是办理了税务登记证,必须按月申报纳税。即使是当月无业务,也要报空白报表,否则是要按规定处罚的。
 
  新公司要交:印花税。其他的各税等公司有收入报账后才要交。营业税3%--5% 城建税(营业税的7%) 教育费附加税(营业税的3%) 增值税17% 所得税33% 车马税及印花税等等小额税收。
  以上就是需要缴纳的常规税种以及其税率、算法了,如果您对于公司代理记账方面还有疑问或者需求,随时联系我们。


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